資金循環

各企業はメインと運転資本。後者は、その機能的目的のために、循環資金と循環生産資産に分かれている。循環資金には、以下の要素が含まれます。

- 倉庫内の商品製品。

- 現金;

- 出荷された商品商品（輸送中の商品）。

- 市場性のある製品の消費者との和解にある財源。

多くの場合、資金の形をした循環資金は、さまざまな形をとります：

- 金融商品（銀行またはその他の信用機関、発行済信用状または有価証券の口座にある可能性がある）。

- 直接手元にあるか、取引相手との和解金である。

現金の最大の運営管理のために、流通の時間と最適な量のサイズが決定され、キャッシュフローが分析され、予測されます。

輸送中の物資の形での資金循環は、グループに分かれています。

- 支払い期限が到来していない商品。

- 支払い期限がすでに過ぎている製品。

- バイヤー組織によって保管された商品。

債権の形で表された資金は、延滞からなる。

支払期限が切れたサプライヤー。

- すべての説明責任者。

- 税務当局（税金の過払い、強制支払い、前払いの形で予算に支払われた場合）。

- 紛争の多い債務と債権についての債務者。

いかなる債権も避けられないそのため、資金の転用から転用するため、その使用の有効性が低下し、企業が困難な財政状態に陥る可能性があります。そのレベルは、組織によって採用された決済システム、製品の範囲、および同様の製品を含む市場の飽和状態に直接関係しています。循環資金の全体構造におけるその比重は、しばしばかなり大きく、したがって、厳格で一定の制御を必要とする。この負債の管理は、関係する計算におけるそのようなファンドの回転率で、組織の責任ある金融サービスのコントロールを提供する。

循環の資金は手段であるため、完成品商品の在庫に投資する。すでに出荷されていますが、未払い商品です。債務者との和解資金は、商品の流通過程と密接に関係している。これらのファンドは、商品価値の形成には関与しないが、その直接的なキャリアである。流動資産のすべての動きは、継続的な統一プロセスを構成します。生産サイクルの終わりには、市場性のある製品の生産と販売が終了した時点で、これらのファンドの価値全体が製品（サービス、作業）の売却代金として払い戻されます。

流通基金は中断されていないしたがって、資金の流通を確保する。同時に、価値の形態は絶えず変化しています。したがって、お金の形態は商品、次に生産、そして再び商品とお金になります。

循環資金の貨幣段階は次のようになる。産業埋蔵量の形で、生産段階では埋蔵量が完成品に変わり、製品の実現（商品段階）後、金銭的な形態が得られます。生産準備金の形に進んだすべての資金が返還され、売却原価を上回る貯蓄の一部が企業の利益となります。

循環資金の有効性は、その回転率に依存する。主な指標には、売上高、売上高および負荷率の期間が含まれます。