一時的なキャッシュ・ギャップとは何ですか？キャッシュ・ギャップ：計算式

機能している組織はすべて独自の組織です特定の規則に従った活動。作業プロセスには、原材料、エネルギー資源、製品の販売、消費者からの支払いの受け取りが含まれます。理想的には、すべての操作を均等に行う必要がありますが、場合によってはキャッシュ・ディレイが遅れることがあります。

状況についての詳細

場合によっては、動作サイクルが一致しないことがあります消費者が購入した商品をまだ支払っていないときの財政的措置であるが、同じ資金で別のロットの原材料を注文する必要がある。このような状況は、小規模な組織だけでなく大規模な組織の活動にとっても典型的なことです。

一時的なキャッシュ・ギャップ - これは、マネージャーの不正確な作業やアカウンティングエラーの結果です。ほとんどの場合、その原因はかなり客観的です。しかし、経営陣はそのような現象を最小限に抑える義務があります。

の主な原因

作業プロセス間の遅延の発生内的要因だけでなく外的要因ももたらす可能性があります。それらは、企業の機能にも同様に影響を与えることができます。しかし、外部の状況を予測することはずっと困難です。

キャッシュ・ギャップの主な理由は次のとおりです。

免許の取り消しおよびサービスされた銀行で発生したその他の不可抗力の状況。
組織の住所の変更、さまざまな団体への再登録が必要。
付加価値税（VAT）を相殺または含む別の課税制度に移行する。
ビジネスを行う最適化されていない方法;
債務者によるヒッチ。
制裁措置やその他の禁止措置による輸出の困難。
国の法律の複雑さ。

現在のプロセス間に一時停止が発生する可能性がある状況をさらにリストできます。しかし、ほとんどの場合、それらは売掛金によるものです。

外観のリスク管理

経営者は常に瞑想するべきですビジネスを行う過程でキャッシュギャップを回避する方法。リスク管理は一般原則に基づいており、市場の適切な配分、商品の範囲の拡大、保険、および悪影響を最小限に抑えることを含みます。書類が遅れる場合に必要な資金を調達する機会を提供する順序で準備されなければなりません。

時には組織が一定量を発行します。代理人の名義で発行された有価証券。場合によっては、特別な譲渡契約が締結されており、特定の義務について請求権の権利を譲渡することができます。記載されている文書のコピーは通常公証されています。これらは、金融機関に財務監視を行う目的を提供するのに役立ちます。

キャッシュギャップが定期的に発生しないように、署名された契約の条件を慎重に考慮する必要があります。前払いの可能性を提供し、前月末までに支払条件を規定することが望ましいです。早期開示の可能性がある銀行預金は、便利なツールになります。リスクを分散させるために、他の銀行に当座預金口座を持つことをお勧めします。

貸借対照表を使った定期的な作業企業はしばしば対抗義務を特定されます。合理的な解決策は、それらを遅延の効果的なツールとして使用できるようにするための、部分的な償還です。それらはできるだけ早くリソースを引き付けるために使用することができます。

検出の特徴

定義方法がわからない現金のギャップ、それは効果的に企業で働くことは不可能です。このようなプロセスを回避するには、キャッシュフローを慎重に分析して脆弱性を見つけることが必要です。生産サイクルの最初の段階でマイナスのバランスがあるとしたら、不快な瞬間が来たと言えます。

で製品の範囲を探索するためにも必要収納室それらのシェアがその後の配信と重なる場合、その状況はクリティカルとは言えません。ただし、これらの指標だけではキャッシュギャップを特定できません。計算式は以下の通りです。

ＯＳ＋ＤＰ − ＰＰ＝ＫＯ。

表は凡例のデコードを示しています。

略語	説明
OS	営業開始前の財務フローの合計額
PD	事後の買掛金
PP	原材料の供給のために日中に受け取った金額
KO	全作業完了後の最終残高

この式の計算はなされるべきですすべての営業日に遅延をタイムリーに検出します。計算が負の数であることが判明した場合は、サプライヤーへの支払いをブロックするために最初の2つのポイントを慎重に検討する必要があります。

攻撃時のよくある間違い

多くの財務担当取締役は完全に正しい決定を下すわけではありません。

持っていない発行された短期ローン目に見える結果。しかし、利子が計算されるため、将来の支払い額が増加します。そのような戦略は、企業の発展のための明確な計画がある場合にのみ成功をもたらすことができます。
前払いをするとき、場合によっては生産の生産コストをカバーしないという大きな割引が行われます。
生産に必要な原材料は、期末に支払われます。そのため、企業の業務のリズムが乱されます。
利用可能な資本の一部はより大きな組織に売られています。

キャッシュギャップがあるときの行動

多くの企業には十分な準備がありますが、ただし、遅延から会社を完全に保護することは必ずしも可能ではありません。この状況でパニックに陥っても意味がありません。未払いの可能性のある影響を評価し、対策を講じるための利用可能時間を決定することが必要です。

問題を回避するために、次のように対処してください。

支払日を示す保証書の送付による商品の供給のための支払取引の中断。
銀行の預金の早期開設。
会社の義務を直接支払うために第三者を引き付ける
結果として生じる債務の返済を強化するために消費者に書面による要求を送信する。
有価証券の支払いとしての提出。

最高の時間を過ごした後は、困難な時期に資金を調達した内部留保を補充する。企業を救助した消費者と供給者を別々に指摘することは不必要ではないでしょう。否定的な瞬間を滑らかにすることは組織の肯定的な評判を助けるでしょう、その形成に関してそれは絶えず働くことが必要です。

管理の失敗は何ですか？

場合によっては、キャッシュギャップが財政の流れの不均衡な動きを引き起こしなさい。時には現金が同じカテゴリーの企業内のまったく異なる、または関連する事業セグメントに投資されており、これはマイナスの効果をもたらします。さらに、通常のリソースの提供が常に完全に機能するわけではありません。それは管理者の行動の一貫性に大きく依存します。

多くの場合、売上高からお金が奪われます。迅速な利益の見込みがある新しいプロジェクトへの投資。このような状況での経営側の誤算は、収入がパートナーシップ活動の結果である組織を脅かします。これは、ビジネス環境におけるマイナスの立場です。

代替ソリューション

カバーする方法はまったく異なります時間が切れます。これらの最初のものは供給者によって直接商品の信用を提供することであり、そして2番目は消費者が企業によって発行された請求書の早期の支払いをすることを奨励することです。

持ち株会社は次のことができます。

融資額を削減しながら、運転資金を最適化する機会を提供し、資金を形成する。
供給の量を増やすことによって資源を節約し、特定のカテゴリーの商品を集中購入
不足している資金をカバーするために当座貸越を受けます。

最後の部分

初心者向けのガイドとしても使えます都市予算における一時的な現金ギャップを計画する方法。それはロシアの法律に完全に準拠して作成され、一定の時間間隔で形成された債務の金額を決定します。